Veelgestelde vragen over hypotheken

Dat kan nog steeds. U kunt uw hypotheek ook na 1 januari 2013 oversluiten voor het bedrag van uw bestaande hypotheek, waarvan de rente aftrekbaar is. Als u meer leent, dan gelden voor het extra bedrag de nieuwe regels.

Als u de hypotheekrente volgens de oude regels wilt aftrekken, is het belangrijk dat u de koopovereenkomst van uw nieuwe woning heeft afgesloten vóór 1 januari 2013. De financiering van de nieuwe woning kunt u in dat geval ook na 1 januari 2013 regelen. Als in 2013 de hypotheekakte bij de notaris passeert en de oplevering van de woning plaatsvindt, dan is de hypotheekrente aftrekbaar ook al lost u niet annuïtair of lineair af.

De hypotheekrenteaftrek blijft bestaan, maar vanaf 1 januari 2013 moeten nieuwe hypotheken in maximaal 30 jaar helemaal worden afgelost (annuïtair of lineair).

Heeft u op 31 december 2012 een hypotheek waarvan de rente aftrekbaar is?
Zolang u niets aan deze hypotheek verandert, gelden de huidige regels. De Hypotheekrenteaftrek verandert niet voor u in 2013. Ook de manier van aflossen verandert niet.

Heeft u een hypotheek waarvan de rente aftrekbaar is? En valt u met uw hypotheekrente in de hoogste belastingschijf?
Dan verandert er wat voor u. Het percentage van de hypotheekrenteaftrek wordt naar verwachting vanaf 1 januari 2014 elk jaar met 0,5% verlaagd, tot uiteindelijk de derde belastingschijf. Hierdoor heeft u mogelijk minder hypotheekrenteaftrek. Daar staat tegenover dat ook is voorgesteld om de derde belastingschijf te verlengen. In de loop van 2013 wordt een wetsvoorstel ingediend.

Als u na 1 januari 2013 een nieuwe woning koopt moet u aan het volgende voldoen:

• In 30 jaar aflossen d.m.v. een Annuitaire- of Lineaire Hypotheek.
• Maximale hypotheekverstrekking is 105% van de marktwaarde voor zowel nieuwbouw als bestaande bouw.
• De maximale hypotheek mag niet meer bedragen dan 125% van de executiewaarde van de woning als u zonder NHG financieert.

Er verandert niets voor u als u op 31 december 2012 één van de volgende producten had:

• een Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) gekoppeld aan uw hypotheek
• een Spaarrekening Eigen Woning (SEW) gekoppeld aan uw hypotheek
• een Beleggingsrecht Eigen Woning (BEW) gekoppeld aan uw hypotheek

U mag het gegarandeerde kapitaal of de inleg niet meer verhogen en de looptijd niet verlengen.

Vanaf 1 januari 2013 kunt u niet meer belastingvrij sparen of beleggen in een nieuwe Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW), Spaarrekening Eigen Woning (SEW) of Beleggingsrecht Eigen Woning (BEW). Een bestaande BOX3 kapitaalsverzekering omzetten in een KEW, SEW of BEW had u voor uiterlijk 1 april 2013 moeten regelen.

Dit kan niet meer. Tot 1 april 2013 had u de tijd om bijvoorbeeld een aflossingsvrije hypotheek om te zetten naar een bankspaarhypotheek. Een hypotheek omzetten kan natuurlijk nog wel, maar kan gevolgen hebben voor uw hypotheekrenteaftrek. Wilt u meer weten, neem dan contact op met uw adviseur.

U heeft 2 mogelijkheden om een verbouwing met een hypotheek te financieren:

• U verhoogt uw huidige hypotheek of
• U sluit een nieuwe hypotheek af.

In beide gevallen is de hypotheekrente alleen aftrekbaar als u het hypotheekbedrag annuïtair of lineair helemaal aflost in maximaal 30 jaar. Er is een uitzondering. Als u een definitieve overeenkomst voor de verbouwing in 2012 heeft afgesloten en de financiering in 2013 aangaat. U moet de verbouwing dan wel in 2013 afronden en de hypotheekakte voor de verbouwing moet in 2013 bij de notaris passeren.

Dan kunt u de hypotheekrente alleen aftrekken als u het hypotheekbedrag annuïtair of lineair volledige aflost in maximaal 30 jaar. Heeft u al een bestaande hypotheekschuld op 31 december 2012 en u koopt in 2013 een nieuwe woning dan bent u niet verplicht om voor dat deel een annuïtaire of lineaire hypotheek te nemen. Dit is alleen verplicht als uw nieuwe hypotheek hoger wordt dan de bestaande.

Heeft een hypotheek op 31 december 2013 en u gaat niet verhuizen dan bent u niet verplicht om uw hypotheek te wijzigen. U houdt recht op renteaftrek.

Het percentage van de hypotheekrenteaftrek wordt vanaf 1 januari 2014 elk jaar met 0,5% verlaagd tot uiteindelijk de derde belastingschijf. Hierdoor heeft u mogelijk minder hypotheekrenteaftrek.