Direct naar

Hoe moet ik mijn aangiftebiljet invullen?

Op het fiscaal overzicht treft u de gegevens aan die u nodig heeft voor de aangifte inkomstenbelasting over het jaar 2009 met betrekking tot uw lijfrenteverzekeringen (zoals ToekomstPlan). Het belastingstelsel, dat op 1 januari 2001 is ingegaan, is hierop van toepassing. AEGON is wettelijk verplicht de waarde of premies van uw verzekeringsproducten aan de Belastingdienst te melden.

Wat wordt er op het fiscaal overzicht 2009 vermeld?

De verschuldigde premie over 2009.
De betaalde premie over 2009.

We geven aan de Belastingdienst alleen de betaalde premie op.

Wanneer u een schriftelijk aangiftebiljet invult, is het volgende voor u van belang:

De betaalde premie vult u in bij ‘Betaalde bedragen voor een lijfrente …….’. Bij aangiftebiljet P vraag 16a en 16b. De verschuldigde premie hoeft u nergens in te vullen.

Wanneer u digitaal aangifte doet, is het volgende voor u van belang:

De betaalde premie vult u in bij Box 1: premies lijfrenten e.d.

Aftrek van lijfrentepremie is mogelijk als u kunt aantonen dat u een pensioentekort hebt. Dit is de zogenaamde jaarruimte. Ook is eventueel nog een extra aftrek mogelijk waarmee u de onbenutte jaarruimte van de afgelopen zeven jaar kunt inhalen. Dit is de reserveringsruimte. Voor zowel de jaarruimte als voor de reserveringsruimte geldt een maximum. U kunt de lijfrentepremies naar eigen keuze toerekenen aan de jaarruimte en/of reserveringsruimte. Daardoor kunt u optimaal gebruik maken van de aftrekruimte waarop u recht heeft. De lijfrentepremie die is (of wordt) betaald vóór 1 april 2010 kan worden toegerekend aan het belastingjaar 2009. Aftrek in 2010 van deze premies is dan vanzelfsprekend niet meer mogelijk.

Let op: met ingang van 2011 vervalt deze terugwentelingsmogelijkheid. Dit kan vanaf 2012 gevolgen hebben als u gewend bent de premies terug te wentelen op het voorgaande belastingjaar. De lijfrentepremie die u betaalt voor 1 april 2010 respectievelijk 1 april 2011 kan nog worden toegerekend aan het belastingjaar 2009 respectievelijk 2010. De lijfrentepremie die u betaalt voor 1 april 2012 kan niet meer worden toegerekend aan het belastingjaar 2011. Om gebruik te kunnen maken van de lijfrenteaftrek voor het jaar 2011 moet u dus voor 31 december 2011 een lijfrentepremie betalen.

Heeft dit antwoord u geholpen?