Inkomen voor Later

Inkomen voor Later

Later is nog ver weg, maar komt sneller dichterbij dan u denkt. Daarom is het verstandig om nu al na te denken over uw Inkomen Later. Hoeveel pensioen wilt u later hebben? En welke mogelijkheden zijn er om als zzp-er Inkomen voor Later op te bouwen?

Hoe kunnen zzp-ers Inkomen voor Later opbouwen?

U heeft verschillende mogelijkheden om Inkomen voor Later op te bouwen als Zzp-er. Wij hebben de mogelijkheden voor u op een rijtje gezet. Uit onderzoek* blijkt dat lijfrente en sparen of beleggen in Box 3 voor zzp-ers het meest geschikt zijn. Deze oplossingen zijn flexibel en passen zich eenvoudig aan veranderende situaties aan.

*Netspar 2010

Lijfrente (box 1)

Met een lijfrente legt u geld in waarmee een kapitaal wordt opgebouwd. Het opgebouwde kapitaal wordt vervolgens op een later tijdstip in termijnen uitgekeerd. De ingelegde bedragen kunnen onder bepaalde voorwaarden en tot een bepaalde hoogte van de belasting worden afgetrokken. Over de latere uitkeringen betaalt u vervolgens wel belasting maar in veel gevallen tegen een lager tarief.
Het voordeel van een lijfrente is dus enerzijds uitstel van belastingheffing en anderzijds een mogelijk voordeel door een lager belastingtarief.
Er zijn lijfrenteproducten in de vorm van een verzekering of een geblokkeerde spaarregeling bij een bank.

Voordeel

• Flexibel (jaarlijks storting en hoogte bepalen)
• Aftrekbaar van de belasting
• Relatief hoog bedrag per jaar aftrekbaar

Nadeel

• Berekening van pensioentekort nodig
• Mogelijke afbouw van fiscale voordelen door de overheid

Sparen/beleggen (box 3)

Wanneer u via spaarproducten, ook wel genoemd  box3-producten, vermogen opbouwt komt u niet in aanmerking voor belastingaftrek. Maar het voordeel is dat u ook niet beperkt wordt door bepaalde regels die verbonden zijn aan belastingvriendelijk vermogen opbouwen. U kunt bijvoorbeeld in de meeste gevallen altijd bij uw geld komen als dat nodig is. Ook beleggingsrekeningen horen tot de box3-producten.

Voordeel

• Jaarlijks inleg bepalen dus flexibel
• In veel gevallen kunt u altijd bij uw geld als dat nodig is

Nadeel

• Geen belastingaftrek mogelijk
• Vereist ‘spaardiscipline’ omdat u altijd bij uw geld kunt
• De waarde boven de algemene vrijstelling wordt jaarlijks belast met 1,2% vermogensrendementsheffing

Oudedagsreserve

Inkomen voor Later opbouwen door jaarlijks een deel van uw winst (12% met een maximum van €9.542 (2012) aan de Oudedagsreserve toe te voegen. Hierdoor profiteert u van uitstel van belastingbetaling. In de toekomst moet over de bedragen die buiten de belastingheffing zijn gehouden, alsnog belasting worden betaald. Het is mogelijk dat u dan profiteert van een lager belastingtarief maar dat is niet altijd het geval.
Toevoeging aan de Oudedagsreserve is niet verplicht, u kunt dus een jaar overslaan. Voorwaarde voor deelname is dat u jaarlijks minimaal 1225 uur in uw eigen bedrijf werkt en aan het begin van het jaar jonger bent dan 65 jaar.

Voordeel

• Als de Oudedagsreserve wordt gebruikt voor een lijfrente, hoeft u geen  pensioentekort aan te tonen.
• Kan liquiditeitspositie versterken doordat pensioengeld in bedrijf blijft.

Nadeel

• Men moet voldoen aan aantal voorwaarden waardoor niet alle ZZP-ers hiervoor in aanmerking komen.

Stakingswinst

Bij de verkoop van een bedrijf kan er een stakingswinst zijn. Dit is het verschil tussen de opbrengst van de onderneming en de fiscale boekwaarde hiervan. Over de stakingswinst bent u, afgezien van een kleine eenmalige vrijstelling, direct inkomstenbelasting verschuldigd. U kunt deze heffing ook uitstellen door de stakingswinst om te zetten in een lijfrente. Voor (een deel van) de stakingswinst koopt u dan een lijfrente aan bij een bank of verzekeraar. U betaalt dan geen belasting over de stakingswinst maar wel over de uitkering die u ontvangt. Dus net als bij lijfrente: uitstel van belastingheffing en mogelijk voordeel door een lager belastingtarief.
De omzetting van stakingswinst in een lijfrente is in hoogte beperkt.

Voordeel

• Belastingvoordeel mogelijk doordat niet de  stakingswinst maar de lijfrente belast is.
• Ruime aftrekmogelijkheden.

Nadeel

• Relatief weinig ZZP-ers verkopen hun bedrijf en houden hier een stakingswinst aan over.
• De stakingswinstlijfrente kan pas aangeschaft worden na bedrijfsbeeindiging. Het biedt tijdens de werkzame fase dus geen enkele inkomenszekerheid voor nabestaanden als de ZZP-er mocht overlijden.