Peter is DGA. Zijn pensioendatum is 1 oktober 2016. BV Peterman houdt het pensioen van Peter in eigen beheer. Peter wil van u advies hoe hij zijn pensioen het beste kan laten uitkeren. Wat adviseert u Peter?
Antwoord
Op dit moment heeft Peter de keuze om het pensioen te verzekeren of door de BV te laten uitkeren. Maar staatssecretaris Wiebes heeft aangekondigd dat hij een wetsvoorstel gaat indienen om de knelpunten bij pensioen in eigen beheer op te lossen. Dit doet hij door vanaf 2017 pensioen in eigen beheer af te schaffen. Wiebes heeft aangekondigd dat DGA’s met opgebouwde pensioenaanspraken in eigen beheer mogen rekenen op een ruime overgangsregeling. Op grond van deze overgangsregeling kunnen DGA’s het opgebouwde pensioen in eigen beheer fiscaal voordelig afkopen of omzetten in een lijfrentespaarregeling bij de eigen BV. Hoe deze alternatieven voor de DGA uitpakken is naast de fiscale aspecten afhankelijk van zijn persoonlijke omstandigheden en de financiële positie van de BV.
In afwachting van de ingangsdatum van het wetsvoorstel (waarschijnlijk 1 januari 2017) kan Peter de aankoop van het pensioen beter uitstellen tot na die datum. U kunt dan bekijken of het voor hem voordelig is om gebruik te maken van de mogelijkheden die het overgangsrecht hem biedt.
In de training die Aegon Adfis geeft op 6, 8 en 13 september gaan wij in op de inhoud van het in te dienen wetsvoorstel en reiken wij u handvatten aan om de DGA over zijn keuze te adviseren. Heeft u interesse? Klik dan hier.