Oud of nieuw regime?

Je lijfrenteverzekering kan vallen onder het ‘oud of nieuw regime’. Een regime geeft aan welke belastingregels gelden voor je vrijkomende lijfrentekapitaal. Hieronder zie je wanneer je lijfrenteverzekering onder het oude of nieuwe regime valt.

Welk regime?

Zoek de ingangsdatum van je polis op in Mijn Aegon

Premie gespreid betaald
Eenmalig bedrag (koopsom)
Regime

Verzekering afgesloten voor 16 oktober 1990. De premie mag daarna niet zijn verhoogd, behalve als dat mogelijk was door een clausule in de polis. 

Verzekering afgesloten voor 1 januari 1992

Oud regime

Verzekering afgesloten op of na 16 oktober 1990

Verzekering afgesloten op of na 1 januari 1992

Nieuw regime

Verschillen tussen het oud en nieuw regime

Het oude regime heeft speciale mogelijkheden. Hieronder zetten we de belangrijkste verschillen tussen oud en nieuw regime op een rij:

Onderwerp
Oud regime
Nieuw regime

Wie mag mijn lijfrente-uitkering krijgen?

Jij bepaalt wie de uitkering krijgt.

Jij ontvangt zelf de uitkering. Er zijn geen andere mogelijkheden.

Ik wil dat mijn meerderjarig (klein)kind de lijfrente-uitkeringen ontvangt.

Je meerderjarig (klein)kind ontvangt zelf de lijfrente-uitkeringen en betaalt er inkomstenbelasting over.

Je ontvangt de uitkering en betaalt er inkomstenbelasting over. Wat overblijft, kun je aan je (klein)kind schenken.  

Betaalt mijn meerderjarig (klein)kind schenkbelasting over de lijfrente-uitkeringen?

Je (klein)kind betaalt geen schenkbelasting.

Je (klein)kind betaalt schenkbelasting als de schenking boven de vrijstelling komt.

Kan ik zelf bepalen wanneer mijn lijfrente-uitkering start en eindigt?

Je kunt bij een levenslange uitkering zelf bepalen wanneer de uitkering start. Bij een tijdelijke uitkering zijn er grenzen voor de looptijd maar niet voor de startdatum.

Je kunt bij een levenslange uitkering zelf bepalen wanneer de uitkering start. Maar de uitkering mag niet later ingaan dan in het jaar dat je de AOW-leeftijd +5 jaar bereikt. Bij een tijdelijke uitkering zijn er grenzen voor de looptijd én de startdatum.

Mag ik zelf bepalen hoe hoog de uitkering is?

Er zijn geen grenzen aan de hoogte van de uitkering.

Bij een tijdelijke uitkering zijn er grenzen voor de hoogte van de uitkering. 

Mag ik het bedrag ineens ontvangen?

Ja, dat mag. Je betaalt wel inkomstenbelasting over het bedrag dat je krijgt.

Nee, in principe niet. Er gelden speciale regels als je een 'kleine lijfrente' hebt van maximaal € 4.607,-. Je betaalt daarover inkomstenbelasting.

Krijg ik een boete van de Belastingdienst als ik mijn lijfrente ineens laat uitkeren?

Nee, want je mag je lijfrente gewoon in één keer laten uitkeren. 

Ja, want je mag je lijfrente niet ineens ontvangen. Doe je dat toch? Dan betaal je niet alleen inkomstenbelasting maar krijg je ook een boete van 20%. Dat heet de revisierente.

Kan ik de lijfrente gebruiken als overbrugging?

Ja, je bent vrij om de duur en de hoogte van de uitkering zelf te bepalen. 

Ja, je mag de lijfrente gebruiken om een bepaalde periode te overbruggen. De lijfrente is maximaal bruto € 63.288,-  per jaar. Je lijfrente moet afgesloten zijn voor 1 januari 2006.

Mag ik mijn lijfrente met verschillende regimes samenvoegen?

Ja, dat mag. Maar dan gelden automatisch de regels van het nieuwe regime.

Ja, dat mag. Maar dan gelden automatisch de regels van het nieuwe regime.

Mag ik mijn lijfrente ook bij een bank aankopen?

Ja, dat mag. Maar dan ben je de voordelen van het oud regime kwijt. Je lijfrente moet dan voldoen aan de voorwaarden van een bancaire lijfrente.

Ja, dat mag. Je lijfrente moet dan voldoen aan de voorwaarden van een bancaire lijfrente.

Mag ik een tijdelijke lijfrente aankopen?

Ja, je kunt een tijdelijke lijfrente afsluiten.

Ja, maar er gelden voorwaarden:
- Je lijfrente-uitkering mag niet eerder ingaan dan het jaar dat je de AOW-datum bereikt. Is het lijfrentekapitaal opgebouwd vóór 31 december 2013? Dan mag je lijfrente-uitkering eerder ingaan, namelijk vanaf 65 jaar.
- De lijfrente-uitkering duurt minimaal 5 jaar.
- Je mag maximaal € 22.735,- bruto per jaar ontvangen.

Image
Stel achter laptop

Je lijfrenteverzekering inzien

Alle informatie over je lijfrenteverzekering vind je in Mijn Aegon. Ook vind je hier de naam van je adviseur terug. Je adviseur heeft inzicht in je persoonlijke financiële situatie en kan je helpen met je financiële vragen 

Mijn Aegon